Due Diligence

Процедура due diligence, представляет собой ряд мероприятий по формированию объективного представления об объекте инвестирования. В качестве объекта экспертизы может выступать юридическое лицо, права требования, земельный участок или объект недвижимости. Впервые этот термин появился в 1933 году в США в законе о ценных бумагах, а современные стандарты Due Diligence были разработаны в 1977 году в Швейцарии рядом банков, подписавших соглашение, устанавливавшее единый подход к сбору информации о своих клиентах. Это было сделано для того, чтобы избежать жесткого государственного регулирования их деятельности. Позднее принципами, которые изложены в соглашении, получившем название «The Swiss Banks Due Diligence Agreement», стал пользоваться и консалтинговый бизнес для всестороннего анализа деятельности компании с точки зрения юристов, аудиторов и финансовых аналитиков. В России в настоящее время отсутствует какой-либо нормативный правовой акт, регламентирующий процедуру проведения Due Diligence. Объем исследования, степень детализации и прочие критерии зависят только от цели инициатора процедуры. Несмотря на отсутствие законодательной базы, услуга Due Diligence становится все более востребованной среди участников российского инвестиционного рынка, поскольку возрастает необходимость в надежной и полной информации о партнере при заключении сделки.